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Taxation
Master of Laws (LL.M.)
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Berufsbegleitend studieren
Master Taxation (LL.M.)
Der konsekutive Master-Studiengang „Taxation“ der FOM ermöglicht es Ihnen, in nur fünf Semestern zwei Abschlüsse zu erlangen: den international anerkannten Master of Laws und das Steuerberaterexamen bei der Steuerberaterkammer Ihrer Region.
Im Studium vertiefen Sie Ihr steuer- und wirtschaftsrechtliches Fachwissen und setzen sich mit Change- und Innovationsprozessen sowie den Themen Compliance und Nachhaltigkeit auseinander. Die intensive Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen ist in den Lehrplan integriert, sodass Sie sich im Studium neben Ihrem Beruf auf die Prüfung vorbereiten. Zukünftig beraten Sie dann Unternehmen und Verbände in Finanz- und Steuerfragen und unterstützen bei relevanten Managemententscheidungen. Als Führungskraft eröffnen sich Ihnen zudem vielfältige Karriereperspektiven in Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften.
Ihre Möglichkeit, das Steuerberaterexamen und den Master-Abschluss zu kombinieren, entsteht durch die Zusammenarbeit der FOM Hochschule mit dem Steuerrechts-Institut KNOLL und der Akademie für Steuer- und Wirtschaftsrecht des Steuerberater-Verbandes Köln. Im 3. und 4. Semester werden Lehrgänge zur gezielten Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen durchgeführt. Für Studierende am FOM Hochschulzentrum Köln bieten wir die Teilnahme an den Präsenzlehrgängen des Steuerberater-Verbandes Köln an.
Daten und Fakten auf einen Blick
Studienmodell
Standorte
Zeitmodelle
Dauer
Leistungsumfang
Studiengebühr
15.750,00 Euro
zahlbar in 30 Monatsraten à 525 Euro
Studienform
Master Taxation (LL.M.)
Ihre Berufsperspektiven
Das Studium qualifiziert für folgende Aufgaben:
- Beratung von Unternehmen, Verbänden oder Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften sowohl in Finanz- und Steuerfragen als auch damit verbundene, relevante Managemententscheidungen
- Entwurf von Steuerbilanzen und Steuererklärungen
- Begleitung von steuerlichen Betriebsprüfungen
- Beratung zu Jahresabschlüssen und zu Fragen des Bilanzrechts sowie Bilanzsteuerrechts
- Erarbeitung steuerlicher Richtlinien sowie Optimierungskonzepte
- Konzeption, Implementierung und Justierung von Steuerplanungsstrategien und Planrechnungen
- Entwicklung von steuerlich optimierten Gestaltungskonzepten (z. B. Bankprodukte und Finanzierungsberatung)
- Beratung bei der rechtssicheren Steuergestaltung
Der Studiengang im Überblick
- Semesterstart
- Vorlesungszeiten
- Zulassung
- Gebühren
- Anrechnung
- Vertiefung
- Probevorlesung
- Anmeldung
- Semesterbeginn: September
- Semesterferien: Mitte bis Ende Februar und August
- Dauer: 4 Semester + Thesis
*Je nach Studienort stehen Ihnen unterschiedliche Zeitmodelle zur Auswahl.
Was Sie für die Zulassung benötigen
Hochschulabschluss¹
- mit einem wirtschaftswissenschaftlichen oder steuerrechts- oder rechtswissenschaftlichen Anteil von mindestens 40 Credit Points²
- oder gleich welcher Fachrichtung und anderthalbjährige Berufserfahrung vor, während oder nach dem Erststudium mit fachlichem Bezug zum Master-Studium, sowie die ausdrückliche Empfehlung zur Teilnahme an den Brückenkursen BWL und Recht
- oder erstes juristisches Staatsexamen
und aktuelle Berufstätigkeit³
Die Zulassungsbedingungen für die Steuerberaterprüfung aus § 36 StBerG sind hiervon unabhängig und getrennt vollständig bei der zuständigen Steuerberaterkammer nachzuweisen.
Zu beachten ist, dass für die Zulassung zur Steuerberaterprüfung bestimmte berufspraktische Zeiten abgeleistet sein müssen.4
Nähere Informationen finden Sie hier https://www.bstbk.de/de/berufsbild-steuerberater/der-steuerberater/zulassung-zur-pruefung
Die Kontaktdaten der Steuerberaterkammern in den jeweiligen Bundesländern finden Sie hier:
https://www.bstbk.de/de/ueber-uns/steuerberaterkammern
¹) Abschlüsse von akkreditierten Bachelor-Ausbildungsgängen an Berufsakademien sind hochschulischen Bachelor-Abschlüssen gleichgestellt.
²) Die FOM vergibt Credit Points (CP) nach dem Standard des European Credit Transfer and Accumulation System (ECTS). Sie messen den Arbeitsaufwand für das Studium.
³) In Ausnahmefällen kann davon abgewichen werden.
4) Es erfolgt keine Prüfung der entsprechenden Zulassungsvoraussetzungen durch die FOM.
Studiengebühren
- Immatrikulationsgebühr 1.580,00 Euro einmalige Immatrikulationsgebühr. Teilnehmer, die bereits ein Studium oder eine anerkannte Fortbildung an einem der zur BCW-Gruppe gehörenden Institute absolviert haben oder absolvieren, zahlen eine hälftige Immatrikulationsgebühr.
- Studiengebühr 15.750,00 Euro zahlbar in 30 Monatsraten à 525 Euro
- Prüfungsgebühr 500,00 Euro Einmalzahlung (mit Anmeldung zur Abschlussarbeit, bei Wiederholung der Abschlussarbeit erfolgt eine erneute Berechnung der Prüfungsgebühr)
-
Gesamtkosten
17.830,00
Euro
beinhaltet Immatrikulationsgebühr, Studiengebühr und Prüfungsgebühr. Darin enthalten sind die Gebühren für die im Studium integrierten Vorbereitungslehrgänge unserer Kooperationspartner im 3. und 4. Semester.
Auslandsprogramme für Master-Studierende
Die FOM bietet Ihnen zahlreiche Möglichkeiten, während Ihres Master-Studiums Auslandserfahrungen an Partneruniversitäten zu sammeln.
Master Your Career
Master-Studierende müssen - abhängig von der aktuellen Berufs- und Lebenssituation - oft viele Herausforderungen gleichzeitig meistern: neue Verantwortungen im Job, gleichzeitig muss das Studium organisiert und eine gute Work-Life-Balance geschaffen werden. Mit dem studienbegleitenden Programm der FOM werden Sie dabei unterstützt, Ihre Kompetenzen gezielt weiterzuentwickeln: von Career Skills über Leadership bis zu Selbstmanagement.
Berufsbegleitend promovieren
Sie möchten nach Ihrem Master-Abschluss promovieren? Die FOM Hochschule bietet in Kooperation mit internationalen Partnerhochschulen, der Universidad Católica San Antonio de Murcia in Spanien und der University of Sopron in Ungarn, zwei berufsbegleitende Promotionsprogramme an.
Probevorlesung an der FOM
Erste Einblicke ins Studium
Wie fühlt sich gemeinsames Lernen im FOM Hörsaal an? Wie laufen Vorlesungen im Digitalen Live-Studium ab? Diese Fragen können Sie sich nach einer kostenfreien Probevorlesung an der FOM ganz einfach selbst beantworten.
Jetzt anmeldenAnmeldung Studiengang Taxation
Die Anmeldung zum Studiengang Taxation erfolgt direkt über das Anmeldeformular. Bitte füllen Sie dieses komplett aus und reichen es ein.
- Anmeldung_Taxation.pdf
- 1 MB
- application/pdf
Taxation (LL.M.)
Ihre Studieninhalte
Generalistische Kurse:
- Vorbereitungskurs BWL
- Vorbereitungskurs Recht
- Vorbereitungskurs Mathematik (e-learning)
- Vorbereitungskurs Statistik (e-learning)
Im 1. und 2. Semester starten Sie mit fundierten Kenntnissen im Steuer- und Wirtschaftsrecht. In den Präsenzveranstaltungen an der FOM Hochschule vertiefen Sie Ihre Fähigkeiten im Umgang mit steuerrechtlichen Fragestellungen, entwickeln Kompetenzen für Veränderungs- und Innovationsprozesse und befassen sich mit wichtigen Themen wie Compliance und Nachhaltigkeit.
Vorbereitungskurs
Zu Studienbeginn bietet Ihnen die FOM einen kostenlosen Vorbereitungskurs an, in dem Sie nochmal relevante fachliche Grundlagen auffrischen und somit gut vorbereitet ins Studium starten können.
Einführung Ertragsteuern (7 ECTS)
Überblick über die verschiedenen Ertragsteuern
Einkommensteuer
Körperschaftsteuer
Gewerbesteuer
Modul mit Leuchtturmvortrag einer Expertin oder eines Experten aus der Praxis oder Forschung.
Gesellschafts- und Konzernrecht (5 ECTS)
Grundlagen und Vertiefung des Gesellschaftsrechts
Recht der Kapitalgesellschaften
Grundlagen des Umwandlungsrechts
Grundlagen des Konzernrechts
Change & Innovation (6 ECTS)
Trendmanagement
Innovationsmanagement
Change Management
Erfolgs- und Misserfolgsfaktoren
Transfer Assessment: Kick-off und Kompetenz-Check 1
Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.
Einkommensteuerrecht (5 ECTS)
Steuerliche Behandlung von Gebäuden
Steuerliche Behandlung von wiederkehrenden Bezügen und Veräußerungsgeschäften
inkommensteuerliche Folgen im Erbfall
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung
Verfahrensrecht (5 ECTS)
Wirksamkeit, Bekanntgabe und Korrektur von Steuerverwaltungsakten
Einspruchs- und finanzgerichtliche Verfahren
Steuerliche Haftung
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM
Körperschaftsteuer & Gewerbesteuer (5 ECTS)
Offene und verdeckte Gewinnausschüttungen sowie Einlagen
Sonderfälle bei der Einkommensermittlung
Hinzurechnung und Kürzung in der Gewerbesteuer
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM
Umwandlungssteuerrecht (5 ECTS)
Formwechsel
Verschmelzung und Spaltung von Kapitalgesellschaften
Einbringungsvorgänge
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM
Studienleistungen können alternativ im Ausland durch FOM Auslandsprogramme erbracht werden. Für weitere Informationen kontaktieren Sie das International Office.
Forschungsforum
Einblicke in praxisnahe Forschung aus den FOM-Forschungsinstituten
Workshops zu spezifischen Themenfeldern, Methoden und Forschungsdesigns
Transfer Assessment: Coaching und Transfer-Bericht 1
Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.
Umsatzsteuerrecht (5 ECTS)
Der Umsatzsteuerliche Leistungsaustausch
Steuerbefreiungen
Vorsteuerabzug und -berichtigung
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM
Bilanzsteuerrecht (5 ECTS)
Ansatz- und Bewertungsvorschriften
Sonderfälle beim Anlage- und Umlaufvermögen
Bilanzänderung und -berichtigung
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM
Erbschaftsteuerrecht & internationales Steuerrecht (5 ECTS)
Tatbestände und Berechnung der Erbschaftsteuer
Bewertungsregeln des BewG
Doppelbesteuerungsabkommen und OECD-Musterabkommen
Hinzurechnungsbesteuerung nach AStG und Verrechnungspreise
+ Kurz-Repetitorium und Prüfung
Transfer Assessment: Transfer-Bericht 2 und Kompetenz-Check 2
Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.
Im letzten Semester schreiben Sie Ihre Master-Thesis und legen anschließend das Kolloquium ab, um Ihr Master-Studium erfolgreich zu beenden. Parallel dazu können Sie nach eigenständiger Anmeldung an der staatlichen Steuerberaterprüfung bei der Steuerberaterkammer oder der regionalen Steuerberaterprüfungsstelle teilnehmen. Bitte beachten Sie die gesonderten Zulassungsbedingungen.
Änderungen vorbehalten.
Studienplatz sichern
Einfach und schnell Anmeldung ausfüllen
Sie möchten sich für das Studium an der FOM Hochschule anmelden? Hier finden Sie das Anmeldeformular. Einfach runterladen, ausfüllen und an die FOM Studienberatung schicken.
Anmeldung herunterladen!
Studieren im Hörsaal – vor Ort und digital von überall
Campus-Studium+
Im Campus-Studium studieren Sie in den Hörsälen an einem von über 30 FOM Hochschulzentren. Dabei profitieren Sie vom persönlichen Kontakt mit Kommilitoninnen und Lehrenden. Dieser Austausch untereinander und die Möglichkeit, Lehrinhalte zu diskutieren, sind das Kernelement der Präsenzlehre und tragen maßgeblich zum Studienerfolg bei. Zudem sorgen verschiedene berufliche Blickwinkel in Kombination mit den Lehrinhalten für einen lebendigen Theorie-Praxis-Transfer. Aus diesem Grund studieren Sie im FOM Campus-Studium immer in Präsenz. Entweder direkt im Hörsaal und in ausgewählten Modulen live und interaktiv in virtuellen Vorlesungen – gesendet aus den Hightech TV-Studios der FOM.
Master Campus
Online-Infoveranstaltung
Entdecken Sie bei der Master Online-Infoveranstaltung der FOM Hochschule, gesendet live aus den Hightech-TV-Studios der FOM Hochschule, wie Sie Ihre akademischen und beruflichen Ziele fördern können.
Exzellente Kombination für die berufliche Zukunft
Der Bedarf an versierten Steuerrechts-Expertinnen und -Experten steigt. Steuerberater mit einem Master-Abschluss haben zusätzliche Kompetenzen in der Managementberatung - eine exzellente Kombination.
Prof. Dr. Olaf Müller-Michaels, Dekan für Wirtschafts- und Steuerrecht an der FOM Hochschule sowie Leiter des FOM Master-Studiengangs Taxation
Ein perfekt aufeinander abgestimmtes Zusammenspiel
Das Steuerrechts-Institut KNOLL bereitet seit über 50 Jahren erfolgreich Teilnehmende auf die Steuerberaterprüfung vor. Dabei sind wir konsequent auf die Prüfung ausgerichtet und vermitteln unseren Teilnehmenden die Kompetenz und Sicherheit, welche sie in den verschiedenen Lernphasen benötigen. Unser Wissen um die hohen Anforderungen der Steuerberaterprüfung und die Fähigkeiten der FOM in der wissenschaftlichen Ausbildung garantieren ein perfekt aufeinander abgestimmtes Zusammenspiel.
Alexandra Kandler, Steuerberaterin und Lehrgangsleiterin beim Steuerrechts-Institut KNOLL GmbH
Gute Gründe für das FOM Studium
Zufriedenheit
97%der Studierenden empfehlen ein Studium an der FOM Hochschule weiter
Persönlichkeits- und Kompetenzentwicklung
91%der Bachelor- und Master-Absolventen nannten die persönliche Weiterentwicklung als wichtigstes Ziel des Studiums
Hohe Erfolgsquote
>80%der FOM Bachelor-Studierenden schließen ihr Studium neben dem Beruf erfolgreich ab
Anerkannte Abschlüsse
100%der Bachelor- und Master-Abschlüsse der FOM sind international anerkannt.
