Hochschulbereich

Wirtschaft & Recht

Master-Kooperationsstudiengang
Taxation

Ein Studium - Zwei Abschlüsse:
Steuerberater &
Hochschulabschluss: Master of Laws (LL.M.)
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Der Kooperationsstudiengang Taxation gliedert sich in drei Phasen. In Phase 1 – den ersten beiden Semestern – besuchen Sie Präsenzveranstaltungen an der FOM. Phase 2 umfasst die intensive Vorbereitung auf die steuerrechtliche Prüfung. Dazu absolvieren Sie im 3. und 4. Semester entsprechende Lehrgänge unserer Kooperationspartner, dem Steuerrechts-Institut Knoll bzw. der Akademie des Steuerverbands Köln. Beide Phasen bereiten Sie für Ihre Abschlussprüfungen in Phase 3 (5. Semester) vor.
1. Phase: Präsenzveranstaltung an der FOM Hochschule
Sie vertiefen Ihr steuer- und wirtschaftsrechtliches Wissen unter anderem in der Bilanzierung, im Unternehmensrecht sowie bei Compliance-Themen und entwickeln Ihre Entscheidungs- und Führungsfähigkeiten konsequent weiter.

1. Semester

Entscheidungsorientiertes Management

  • Klassische Entscheidungslehre als Bezugsrahmen für Managemententscheidungen
  • Managemententscheidungen aus psychologischer Sicht
  • Managemententscheidungen im Strategiekontext

Einführung Ertragsteuern

  • Überblick über die verschiedenen Ertragssteuern
  • Einkommensteuer
  • Körperschaftsteuer
  • Gewerbesteuer

Gesellschafts- und Unternehmensrecht

  • Gesellschaftsformen und Rechtsformwahl
  • Recht der Personengesellschaften
  • Recht der Körperschaften
  • Umwandlungsrecht

2. Semester

Führung und Nachhaltigkeit

  • Führungstheorien & Einordnung des Nachhaltigkeitsbegriffs
  • Führung aus verschiedenen Perspektiven: Corporate Social Responsibility, Diversity, Corporate Governance & Compliance, Wirtschaftsethik

Einführung Handels- und Steuerbilanzen

  • Handelsbilanzrecht: Buchführungs- und Bilanzierungspflichten nach dem HGB
  • Möglichkeiten und Grenzen handelsrechtlicher Jahresabschlusspolitik
  • Einführung in das Bilanzsteuerrecht

Wirtschaftsstrafrecht & Compliance

  • Wirtschaftsdelikte und Steuerstrafrecht
  • Ziel, Funktion und Bedeutung von Compliance
  • Überblick über wichtige Compliance-relevante Themenfelder
  • Compliance Managementsysteme

Transfer Assessment*: Transferbericht 1

2. Phase: Vorbereitungphase auf die Steuerberaterprüfung**
Sie nehmen am Fernunterricht des Steuerrechts-Instituts Knoll teil und bekommen die Lehrbriefe nach Hause gesendet. Sofern Sie am FOM Hochschulzentrum in Köln oder Bonn eingeschrieben sind, haben Sie alternativ die Möglichkeit den Präsenzkurs „Grundlehrgang“ der Akademie für Steuer- und Wirtschaftsrecht des Steuerverbands Köln zu besuchen. Sie entscheiden sich vor Studienbeginn für eine der Möglichkeiten. Für beide Varianten übernimmt die FOM Ihre Anmeldung. In dieser Phase absolvieren alle Studierenden zusätzlich Kurz-Repetitorien an der FOM. Hier finden auch die Modulprüfungen statt.

3. Semester

Einkommensteuerrecht

  • Steuerliche Behandlung von Gebäuden
  • Steuerliche Behandlung von wiederkehrenden Bezügen und Veräußerungsgeschäften
  • Einkommenssteuerliche Folgen im Erbfall
  • + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Verfahrensrecht

  • Wirksamkeit, Bekanntgabe und Korrektur von Steuerverwaltungsakten
  • Einspruchs- und finanzgerichtliche Verfahren
  • Steuerliche Haftung
  • + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Körperschaftssteuer & Gewerbesteuer

  • Offene und verdeckte Gewinnausschüttungen sowie Einlagen
  • Sonderfälle bei der Einkommensermittlung
  • Hinzurechnung und Kürzung in der Gewerbesteuer
  • + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Umwandlungssteuerrecht

  • Formwechsel
  • Verschmelzung und Spaltung von Kapitalgesellschaften
  • Einbringungsvorgänge
  • + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Transfer Assessment*: Transferbericht 2

4. Semester

Umsatzsteuerrecht
  • Der Umsatzsteuerliche Leistungsaustausch
  • Steuerbefreiungen
  • Vorsteuerabzug und -berichtigung
  • + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM


Bilanzsteuerrecht

  • Ansatz- und Bewertungsvorschriften
  • Sonderfälle beim Anlage- und Umlaufvermögen
  • Bilanzänderung und -berichtigung
  • + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Erbschaftssteuerrecht & internationales Steuerrecht

  • Tatbestände und Berechnung der Erbschaftsteuer
  • Bewertungsregeln des BewG
  • Doppelbesteuerungsabkommen und OECD-Musterabkommen
  • Hinzurechnungsbesteuerung nach AStG und Verrechnungspreise
  • + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM

Transfer Assessment*: Transferbericht 3

3. Phase: Abschlussprüfungen
Im 5. Semester können Sie die Prüfung zum Steuerberater an der Steuerberaterkammer in Ihrer Region ablegen. Parallel dazu verfassen Sie Ihre Master-Thesis und schließen nach bestandenem Kolloquium Ihr Studium mit dem Master of Laws (LL.M.) ab.
5. Semester


Steuerberaterprüfung bei der Steuerberaterkammer bzw. der Steuerberaterprüfungsstelle in Ihrer Region

Master-Thesis und Kolloquium an der FOM Hochschule


* Transfer Assessment: Im Verlauf Ihres Studiums reflektieren Sie regelmäßig Ihre persönliche Kompetenzentwicklung und überprüfen, inwieweit neu erworbenes Wissen für Ihre berufliche Praxis relevant ist. Im Rahmen des Moduls „Entscheidungsorientiertes Management“ wird hierzu zu Beginn des 1. Semesters eine Auftaktveranstaltung durchgeführt. Fortführend wird die Selbstreflektion über den Einsatz von Kompetenz-Fragebögen sowie über die Erarbeitung und Dokumentation von Transferberichten sowie Feedback-Veranstaltungen im weiteren Studienverlauf unterstützt.
** Start i.d.R. bereits zum Ende des zweiten Semesters.

Die Anmeldung zur Steuerberaterprüfung hat durch die Studierenden selbständig zu erfolgen und wird nicht von der FOM vorgenommen.

Hochschulabschluss:
Master of Laws (LL.M.)
Studiengang:
Taxation
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