Hochschulbereich

Wirtschaft & Recht

Master of Laws (LL.M.)
Taxation

Studieninhalte und -verlauf

1. Phase: Präsenzveranstaltung an der FOM Hochschule Sie vertiefen Ihr steuer- und wirtschaftsrechtliches Wissen unter anderem in der Bilanzierung, im Unternehmensrecht sowie bei Compliance-Themen und entwickeln Ihre Entscheidungs- und Führungsfähigkeiten konsequent weiter.
1. Semester Entscheidungsorientiertes Management (6 CP) Klassische Entscheidungslehre als Bezugsrahmen für Managemententscheidungen Managemententscheidungen aus psychologischer Sicht Managemententscheidungen im Strategiekontext Einführung Ertragsteuern (7 CP) Überblick über die verschiedenen Ertragssteuern Einkommensteuer Körperschaftsteuer Gewerbesteuer Gesellschafts- und Unternehmensrecht (5 CP) Gesellschaftsformen und Rechtsformwahl Recht der Personengesellschaften Recht der Körperschaften Umwandlungsrecht	2. Semester Führung & Nachhaltigkeit (6 CP) Führungstheorien, -stile, -techniken und –instrumente Normative & Strategische Unternehmensführung als Ausgangspunkt für Diversitäts- und Nachhaltigkeitsaspekte Verankerung von Nachhaltigkeit in der Wertschöpfungskette Ethische Aspekte bzgl. Führung und Nachhaltigkeit Einführung Handels- und Steuerbilanzen (5 CP) Handelsbilanzrecht: Buchführungs- und Bilanzierungspflichten nach dem HGB Möglichkeiten und Grenzen handelsrechtlicher Jahresabschlusspolitik Einführung in das Bilanzsteuerrecht Wirtschaftsstrafrecht & Compliance (7 CP) Wirtschaftsdelikte und Steuerstrafrecht Ziel, Funktion und Bedeutung von Compliance Überblick über wichtige Compliance- relevante Themenfelder Compliance Managementsysteme Transfer Assessment¹: Transferbericht 1
2. Phase: Vorbereitungphase auf die Steuerberaterprüfung über Kooperationspartner² Fernunterricht, Klausurenvorbereitungskurs und Klausurenkurs, unterstützt durch die digitale Seminarreihe „Fallstudie Online“⁴ – organisiert durch das Steuerrechts-Institut KNOLL bzw. Präsenzunterricht an der Akademie für Steuer- und Wirtschaftsrecht des Steuerberater-Verbandes Köln³. Sie entscheiden sich vor Studienbeginn für eine der Möglichkeiten. Für beide Varianten übernimmt die FOM Ihre Anmeldung. In dieser Phase absolvieren alle Studierenden zusätzlich Kurz-Repetitorien an der FOM. Hier finden auch die Modulprüfungen statt.
3. Semester Einkommensteuerrecht (5 CP) Steuerliche Behandlung von Gebäuden Steuerliche Behandlung von wiederkehrenden Bezügen und Veräußerungsgeschäften Einkommensteuerliche Folgen im Erbfall + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM Verfahrensrecht (5 CP) Wirksamkeit, Bekanntgabe und Korrektur von Steuerverwaltungsakten Einspruchs- und finanzgerichtliche Verfahren Steuerliche Haftung + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM Körperschaftsteuer & Gewerbesteuer (5 CP) Offene und verdeckte Gewinnausschüttungen sowie Einlagen Sonderfälle bei der Einkommensermittlung Hinzurechnung und Kürzung in der Gewerbesteuer + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM Umwandlungssteuerrecht (5 CP) Formwechsel Verschmelzung und Spaltung von Kapitalgesellschaften Einbringungsvorgänge + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM Transfer Assessment¹: Transferbericht 2	4. Semester Umsatzsteuerrecht (5 CP) Der Umsatzsteuerliche Leistungsaustausch Steuerbefreiungen Vorsteuerabzug und -berichtigung + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM Bilanzsteuerrecht (5 CP) Ansatz- und Bewertungsvorschriften Sonderfälle beim Anlage- und Umlaufvermögen Bilanzänderung und -berichtigung + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM Erbschaftsteuerrecht & internationales Steuerrecht (5 CP) Tatbestände und Berechnung der Erbschaftsteuer Bewertungsregeln des BewG Doppelbesteuerungsabkommen und OECD-Musterabkommen Hinzurechnungsbesteuerung nach AStG und Verrechnungspreise + Kurz-Repetitorium und Prüfung an der FOM Transfer Assessment¹: Transferbericht 3
3. Phase: Abschlussprüfungen Im 5. Semester können Sie die Prüfung zum Steuerberater an der Steuerberaterkammer in Ihrer Region ablegen⁵. Parallel dazu verfassen Sie Ihre Master-Thesis und schließen nach bestandenem Kolloquium Ihr Studium mit dem Master of Laws (LL.M.) ab.
5. Semester Steuerberaterprüfung bei der Steuerberaterkammer bzw. der Steuerberaterprüfungsstelle in Ihrer Region Master-Thesis und Kolloquium an der FOM Hochschule (25 CP) Hochschulabschluss: Master of Laws (LL.M.) Studiengang: Taxation

Änderungen vorbehalten.
1) Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung.
2) Start i.d.R. bereits zum Ende des zweiten Semesters.
3) Beide Kooperationspartner bieten optional und ergänzend auch weitere Vorbereitungskurse zur Steuerberaterprüfung an.
4) Die interaktive Durchführung der digitalen Seminarreihe „Fallstudie Online“ erfolgt durch KNOLL. Die Teilnehmer erhalten im Vorfeld Unterlagen, die während des Seminars (z. B. auch per Chat) besprochen werden.
5) Die Anmeldung zur Steuerberaterprüfung erfolgt durch Sie und wird nicht von der FOM vorgenommen. Bitte beachten Sie die
gesonderten Zulassungsbedingungen, welche von der jeweiligen Prüfungsstelle geprüft werden.

Die Anmeldung zur Steuerberaterprüfung hat durch die Studierenden selbständig zu erfolgen und wird nicht von der FOM vorgenommen.

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Master of Laws (LL.M.)Taxation

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Taxation